VERI*FACTU

Con VERI*FACTU ogni fattura che emetti entra in una catena di registri, legata alla precedente da un'impronta digitale, e parte verso l'Agenzia delle Entrate spagnola (AEAT). Sulla fattura compare in cima il QR tributario, con cui il cliente la verifica sul sito dell'AEAT.

La pagina si apre dal riquadro «Contabilità» della Direzione, solo per le strutture registrate in Spagna. La vedono direttore e assistente.

1. NIF: i 9 caratteri del NIF dell'emittente (il prefisso ES si toglie da solo).
2. Ragione sociale: come la conosce l'AEAT.
3. Regime: società o persona fisica/autonomo; decide da quando c'è l'obbligo.
4. Territorio: comune, oppure Paesi Baschi o Navarra (che non usano VERI*FACTU).
5. Imposta: IVA, oppure IGIC alle Canarie o IPSI a Ceuta e Melilla.
6. «Chi invia le fatture»: il tuo certificato digitale.

Premi «Salva». Il NIF non si cambia più dopo le prime fatture nella catena: la catena è di quel NIF.

L'invio all'AEAT si firma con un certificato digitale: quello della FNMT o di un'altra autorità, della persona fisica o del rappresentante della società (oppure un certificato di sigillo, per una persona giuridica).

1. Esporta il certificato come file .p12 o .pfx, con una password.
2. Scegli il file e scrivi la password.
3. Se è un certificato di sigillo, accendi l'interruttore apposito.
4. Premi «Carica il certificato».

L'invio con l'identità di Vezpa (Convenio 17) comparirà quando sarà disponibile.

Con dati e certificato a posto, l'interruttore «Attiva VERI*FACTU» accende tutto. Da quel momento:

• ogni fattura nuova entra nella catena e porta il QR tributario in cima alla prima pagina, con la scritta «Factura verificable en la sede electrónica de la AEAT»;
• il numero è sempre il prossimo della serie e la data è sempre oggi: un numero scelto a mano o una data passata vengono rifiutati, perché la serie spagnola non può avere buchi né andare indietro;
• una fattura senza dati fiscali del cliente è una semplificata (F2), il caso del pellegrino; con il NIF o la partita IVA del cliente è una completa (F1);
• una nota di credito è una rettificativa (R5 o R1) e un annullamento diventa un registro di annullamento nella catena;
• ogni incasso della cassa è una semplificata (F2) e il suo storno una rettificativa, al posto della ricevuta non fiscale;
• il tetto della semplificata è 400 €; con «Benessere: fattura semplificata fino a 3.000 €» dichiari che i trattamenti e i prodotti del benessere rientrano nell'art. 4.2 del RD 1619/2012 e il tetto sale a 3.000 €. Lo decidi tu, con il tuo consulente.

Se l'account ha più aziende, in cima alla pagina c'è «Azienda»: ogni azienda spagnola ha i suoi dati, il suo certificato, la sua catena e la sua «Serie delle fatture», un prefisso diverso da quelli della struttura che non si cambia dopo la prima fattura. Una prenotazione la fattura l'azienda della sua proprietà, il benessere l'azienda scelta per il benessere, la cassa l'azienda di ogni reparto: una vendita con reparti di due aziende fa due fatture. Un'azienda senza VERI*FACTU attivo non fattura: le sue vendite in cassa hanno la ricevuta della sua azienda.

Le fatture partono da sole pochi istanti dopo l'emissione; l'AEAT chiede di aspettare almeno un minuto fra un invio e l'altro, e Vezpa lo rispetta. Il riquadro «Invii all'AEAT» conta i registri per stato: in coda, inviato, accettato, accettato con errori, rifiutato.

Quelli rifiutati o accettati con errori compaiono sotto «Da controllare», con il codice e il testo dell'AEAT. Lo stesso stato si vede su ogni fattura, nell'elenco delle fatture emesse.

Accanto a ognuno c'è «Correggi e rinvia». Prima sistema il dato nella configurazione, per esempio l'imposta (IVA, IGIC o IPSI). Vezpa poi genera un registro nuovo con lo stesso numero e la stessa data, con i dati di adesso, e lo invia all'AEAT. Il registro rifiutato resta com'era, e nell'elenco la correzione porta la scritta «Correzione». Se invece l'errore è in ciò che la fattura stampa (importi, cliente, righe), si emette una nota di credito: così vuole il regolamento di fatturazione spagnolo. Se la fattura non andava proprio emessa, si annulla: Vezpa avvisa l'AEAT anche quando il registro della fattura era stato rifiutato.

Finché il collegamento con l'AEAT non è collaudato, le fatture vanno all'ambiente di prova dell'AEAT e la pagina lo dice con un avviso arancione. Il passaggio alla produzione lo fa Vezpa, a collaudo completato.

• Non vedo VERI*FACTU. Il tuo ruolo non è direttore né assistente, o la struttura non è registrata in Spagna.
• «Il certificato non si apre». Serve il file .p12 o .pfx con la sua password, non il certificato installato nel browser.
• L'interruttore non si accende. Manca il certificato: caricalo prima.
• «Il NIF non si può cambiare». Ci sono già fatture nella catena di quel NIF.
• Una fattura non esce e il numero scelto viene rifiutato. Con VERI*FACTU il numero è sempre automatico e la data è sempre oggi.
• Molti registri restano «In coda». Il certificato è scaduto o rifiutato: l'ultimo messaggio dell'AEAT compare nel riquadro degli invii.